Возврат НДФЛ, социальный налоговый вычет
Закончилась декларационная компания 2025 года, это когда физические лица были обязаны отчитаться по полученным доходам от продажи имущества которым владели менее 3х, 5 лет.
Но, если нужно только заявить налоговый вычет и вернуть НДФЛ, подать декларацию можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором возникло право на вычет. Социальные налоговые вычеты имеют срок давности три года. Например, в 2025 году для получения вычета можно подать декларацию за 2024, 2023, 2022 годы.
Социальный вычет при определенных условиях вправе получить физлица - налоговые резиденты РФ. Он позволяет уменьшить ряд доходов, облагаемых НДФЛ, на расходы на лечение, обучение, занятия спортом и не только.
Максимальный размер вычета, с которого можно получить налоговый вычет в 2025 году:
• На обучение детей - 110 000 руб.;
• На лечение, свое обучение, фитнес и других - 150 000 руб.
Размер вычета означает, что эта сумма не облагается НДФЛ и максимальная сумма возврата составит 14 300 руб. (110 000 *13%) и 19 500 руб. (150 000* 13%). Если сумма понесенных расходов меньше, то и сумма возврата будет меньше.
Одновременно с этим, меняется порядок предоставления социальных вычетов. Теперь документы, подтверждающие расходы на медицинские услуги и обучение в налоговый орган подавать не нужно, если их подаст организация или ИП, оказавшие эти услуги.
Документы поступят в электронном виде в налоговый орган и будут выгружены в «Личный кабинет налогоплательщика для физического лица».
Если в Личном кабинете отсутствует информация о понесенных расходах, то налогоплательщику нужно запросить у организации и ИП справку об оплате услуг по утвержденной форме:
• обучение - справка об оплате образовательных услуг для представления в налоговый орган (КНД 1151158);
• лечение - справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговый орган (КНД 1151156);
• фитнес - справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг для представления в налоговый орган (КНД 1151160);
• пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения -Справка об уплате пенсионных взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения для представления в налоговый орган (КНД 1151157);
• страховые взносы - справка об уплате страховых взносов для представления в налоговый орган (КНД 1151159).
Утвержденные формы заменяют все документы, которыми раньше подтверждали право на вычет (договор, лицензия, платежные документы).
В связи с новым порядком предоставления подтверждающих документов у плательщика появляется возможность применения упрощенного порядка получения социальных налоговых вычетов, начиная с 2024 года. В случае оформления вычета на покупку лекарств, необходимо как и ранее предоставить кассовые чеки на покупку.
Важно знать, что новый порядок заявления социальных вычетов действует с 2024 года. Для оформления вычетов до 01.01.2024 года потребуется, как и раньше, представить налоговую декларацию по форме 3-НДЛФ и весь комплект подтверждающих документов.
Следует иметь в виду, что из бюджета нельзя вернуть больше средств, чем было уплачено налогоплательщиком в виде НДФЛ за отчетный год.
Остались вопросы? Необходимы дополнительные разъяснения? Хотели бы уточнить по-больше?
Обращайтесь к нашим специалистам группы компаний «Налоги и право».
Можем консультировать и онлайн!
Телефон центрального офиса 218-32-22, сайт www.nalogiipravo.ru
Мы работаем для ВАС!
Но, если нужно только заявить налоговый вычет и вернуть НДФЛ, подать декларацию можно в любое время в течение трех лет по окончании года, в котором возникло право на вычет. Социальные налоговые вычеты имеют срок давности три года. Например, в 2025 году для получения вычета можно подать декларацию за 2024, 2023, 2022 годы.
Социальный вычет при определенных условиях вправе получить физлица - налоговые резиденты РФ. Он позволяет уменьшить ряд доходов, облагаемых НДФЛ, на расходы на лечение, обучение, занятия спортом и не только.
Обращайтесь к нашим специалистам группы компаний «Налоги и право».