Возврат НДФЛ по расходам на обучение
Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:
- собственное обучение любой формы обучения (очная, вечерняя, заочная, иная) ;
- обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
- обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
- обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
- обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).
- обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения (в отношении расходов по обучению начиная с 1 января 2024 года).
При наличии лицензии, подтверждающей право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в ВУЗе, но и в других образовательных учреждениях, как государственных, так и частных, в том числе: в детских садах; в школах; в учреждениях дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебные центры службы занятости, автошколы, центры изучения иностранных языков и т.п.); в учреждениях дополнительного образования детей (например, детские школы искусств, музыкальные школы, детско-юношеские спортивные школы и т.п.).
Максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде на обучение детей/подопечных составляет 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
150 000 рублей в год — максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими установленными расходами налогоплательщика.
Таким образом, утвержден лимит расходов в размере — 150 тысяч рублей на обучение взрослого и 110 тысяч рублей на обучение ребёнка в год. Вернуть НДФЛ можно от 13% от суммы, потраченной на обучение, но не превышающей лимит. Сумма вычета не может превышать сумму уплаченного вами НДФЛ.
Установлен один общий лимит на все социально значимые расходы — то есть на обучение, лечение, страхование и так далее. Если вы потратили на обучение, например, 100 тысяч рублей, а на лечение — ещё 50 тысяч рублей, — и подтвердили это, то налоговый вычет составит со всех потраченных 150 тысяч рублей.
Но вычеты на обучение детей в этот лимит не входят — вы можете получить до 19 500 рублей (150 000* 13%) за свои расходы и дополнительно до 14 300 рублей (110 000*13%) за обучение на каждого ребёнка.
Для подтверждения права на социальный вычет по обучению необходимо приложить справку об оплате образовательных услуг.
Необходима помощь в сборе документов и оформлении декларации 3-НДФЛ?
Обращайтесь в любой консультационный пункт Группы компаний «Налоги и право», специалисты налоговые консультанты быстро и профессионально помогут оформить декларацию и отчитаться в налоговые органы!
Консультационные пункты для удобства граждан находятся в непосредственной близости от налоговых органов в каждом районе города и Пермском районе.
Телефон центрального офиса 218-32-22, сайт www.nalogiipravo.ru
Нам важен каждый клиент и мы работаем для ВАС!
Максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде на обучение детей/подопечных составляет 110 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).
Необходима помощь в сборе документов и оформлении декларации 3-НДФЛ
?
Обращайтесь в любой консультационный пункт Группы компаний «Налоги и право», специалисты налоговые консультанты быстро и профессионально помогут оформить декларацию и отчитаться в налоговые органы!
