Все новости

Требования нового закона об обязанностях аудиторов при оказании иных услуг.

Федеральным законом №33-ФЗ от 18.03.2019г. внесеныпоправкив закон "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" N 115-ФЗот 07.08.2001об обязанностях лиц, оказывающих юридические или бухгалтерские услуги и совершающих определенные операции для клиента. Теперь названные лица должнызамораживать активы клиентов, попавших в определенные списки, в частности, в перечень террористов. Изменения вступили в силу 18 марта 2019 года.

Минфин расписал обязанности аудиторов с учетом новых требований, при оказании аудиторских услуг, в частности:

·         разрабатывать правила внутреннего контроля;

·         назначать должностных лиц дляреализацию этих правил;

·         уведомлять Росфинмониторинг о подозрительных сделках.

При оказании иных услуг, точнее – при совершении для клиента определенных "контролируемых" операций, аудиторы должны:

·         идентифицировать клиента, его представителя и (или) выгодоприобретателя, бенефициарных владельцев, устанавливать иную информацию о клиенте;

·         применять меры по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества;

·         организовывать внутренний контроль;

·         фиксировать и хранить информацию;

·         исполнять требования, касающиеся приема на обслуживание и обслуживания публичных должностных лиц;

·         уведомлять РФМ о подозрительных операциях.

Особое внимание в контексте нового закона уделяется вопросам блокировки активов клиента и работы с публичными должностными лицами. Аудиторы должны следить на сайте РФМ за списками причастных к терроризму, распространению оружия массового уничтожения, а также – "не дотягивающих" до указанных перечней, но все же признанных подозрительными межведомственной комиссией (если она вынесла решение о необходимости блокировать активы такого клиента). При обнаружении у себя такого клиента следует заморозить его активы незамедлительно, не позднее одного рабочего дня. Об этом надо сразу же сообщить в РФМ. Такая блокировка не является основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности аудитора.